Under punkt 1 angives nettoforbruget af videreførte midler, dvs. en samlet status for nettoforbruget af henholdsvis videreførte bevillinger fra tidligere år og årets bevilling på konti med videreførselsadgang, jf. også tabel 2 nedenfor. Nettofor-bruget vil være positivt ved træk på videreførte midler fra tidligere år, dvs. når årets samlede forbrug af midler overstiger årets bevilling på finansloven. Der vil omvendt være et negativt nettoforbrug, når der af årets bevilling på finansloven videreføres midler til de kommende år, dvs. når årets samlede forbrug er mindre end årets bevilling på finansloven.

Under punkt 2 angives til- og fraførsel af bevillinger på rammen eller budgettet.

Under punkt 2.a. anføres træk på de afsatte reserver på finanslovens § 35, her-under TB-reserven m.fl. Kun træk på de konkret afsatte reserver på § 35 skal an-gives under dette punkt. Bevillingsoverskridelser, hvis finansiering endnu ikke er afklaret, eller som forventes finansieret ”af Finansministeriets generelle reserver”, skal anføres i punkt 2.e., jf. nedenfor.

Under punkt 2.b. angives bevillingsændringer som følge af overførsler mellem ministerområder, f.eks. i forbindelse med ressortomlægninger, overførsler til og fra § 15.9 i medfør af DUT og lignende. Efter sædvanlig praksis, skal det sikres, at der optages en korresponderende bevægelse på det ministerområde, der afgiver eller modtager bevillingen.

Under punkt 2.c. opføres bevillingsændringer som følge af overførsler mellem rammer eller budgetter på ministerområdet, f.eks. en overførsel fra driftsrammen til anlægsbudgettet i forbindelse med en udgiftsoverskridelse på et anlægsprojekt, eller når en budgetreguleringskonto på driftsrammen udmøntes på budgetterings-rammen. Det skal sikres, at der angives en korresponderende bevægelse på den ramme eller det budget, der afgiver eller modtager bevillingen.

Under punkt 2.d. anføres bevillingsændringer som følge af ændrede skøn for lovbundne bevillinger og de aktivitetsstyrede områder. Bevillingsændringer som følge af ændrede skøn skal så vidt muligt begrundes og underbygges af talmæssige opgørelser af de ændrede aktivitetsforudsætninger, f.eks. ændrede tilgangsskøn, ændret antal modtagere mv.

Under punkt 2.e. anføres alle andre bevillingsændringer, herunder blandt andet udmøntning af dispositionsbegrænsninger, bevilgede rammeløft f.eks. i forbin-delse med ny lovgivning og merudgifter, der kan optages direkte på tillægsbe-villingsloven.

Hvis der ønskes redegjort for udlignende bevillingsbevægelser i rammeredegørel-sen, f.eks. overførsler mellem hovedkonti på samme ramme eller budget, kan de anføres her.

For bevillingsændringer under punkt 2 skal det anføres, hvis bevillingsændringen har kommunaløkonomisk betydning, herunder i relation til det kommunale lov- og cirkulæreprogram.

Tabel 2: Skønnet forbrug af videreførte midler

Tabel 2 anvendes til udarbejdelsen af det skønnede forbrug af videreførte midler, jf. ovenfor. Tabellen skal kun anvendes for konti med videreførselsadgang, hvilket som hovedregel er bevillinger af typen ”Driftsbevilling” (i form af overført over-skud), ”Statsvirksomhed” (i form af overført overskud), ”Reservationsbevilling” og ”Anlægsbevilling”, jf. Budgetvejledningen. For konti uden videreførselsadgang indarbejdes ændrede skøn for forbruget i tabel 1, pkt. 2.d. Ændrede skøn.

For alle omkostningsbaserede bevillinger og således de fleste bevillinger af typen ”Driftsbevilling” og ”Statsvirksomhed” skal der desuden følges op på det forvent-ede forbrug af reserveret bevilling. Det sker med kolonne 1 og 9 i tabellen. For rammer og budgetter uden adgang til reserveret bevilling udfyldes kolonne 1 samt 9 selvsagt ikke.

Der kan mellem ressortministeriet og Finansministeriet træffes aftale om, at skøn for årets forbrug for konti uden videreførselsadgang ligeledes indføres i tabel 2. (kolonner vedr. videreførselsbeholdninger udfyldes ikke).

                                              Eksempel på tabel 2: Skønnet forbrug af v, x-ministeriets driftramme

mio. kr	Reserveret   bevilling, primio	Overført overskud,   primo	Videreførsl  er, primo (udg. baseret	Årets bevilling=  FL+ TB	Samlet bevilling i  alt	Forbrug år  til dato, iflg. SKS	Forv. forbrug resten af  året	Forv. forbrug hele året	Forv. samlede videreførsl  er, ultimo	Forv. nettofor- brug af reserveret  bevilling	Forv. nettofor-  brug af overført overskud	Forv. samlet nettoforbrug af videre- førsler
	1	2	3	4	5=1+2+3 +4	6	7	8=6+7	9=5-8	10	11	12=1+2+ 3-8
Driftramme, i alt	100	100	100	1000	1300	300	600	900	400	50	-150	-100
Heraf:	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.
X.11.01 Departement	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.
X.11.02 X- styrelse	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.
X.11.03. Y- direktorat	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.
X.12.01. Z- ordning	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.
X. Øvrige konti	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.	.

I kolonne 1 angives det akkumulerede mindreforbrug af lønsum ultimo R-året. Dette tal skal stemme overens med det angivne i årsrapporten.

I kolonne 2 angives lønsumsloftet på FL i B-året.

I kolonne 3 angives lønsumsloftet i B-året inklusive bevillingsændringer vedrø-rende lønsum på TB/aktstykker.

I kolonne 4 angives lønforbruget år-til-dato inden for lønsumsloftet, og således hvad der til og med sidst afsluttede regnskabsperiode er bogført under stan-dardkonto 18 på konti omfattet af lønsumsloftet. Lønsumsloftet dækker som hovedregel alle driftsbevillinger eksklusive lønudgifter under indtægtsdækket virk-somhed og tilskudsfinansierede aktiviteter.

I kolonne 5 angives det forventede lønforbrug på konti omfattet af lønsumsloftet for hele året.

I kolonne 6 angives det forventede akkumulerede mindreforbrug af lønsum ul-timo B-året.

I kolonne 1 specificeres lånerammen i mio. kr. på virksomhedsbærende hoved-konti. Hvis lånerammen er ændret som følge af TB/aktstykker skal ændringerne medtages i tallene. Der skal i brødteksten desuden redegøres kort for større be-villingsmæssige ændringer af lånerammen i forhold til FL.

I kolonne 2 anføres udnyttelsesgraden af lånerammen ved udgangen af sidst af-sluttede regnskabsperiode i pct. Det bør i brødteksten forklares, hvordan en even-tuel overudnyttelse forventes nedbragt inden årsregnskabsafslutningen.

I kolonne 3 anføres den forventede udnyttelsesgrad ultimo året i pct..