"Kontantkasser" i kontoplanen 2004

En institutionskasse omfatter en institutions likvide beholdninger i form af kasse-, private bank-, sparekasse- og girobeholdninger.

Under standardkonto 91 Kontantkasser posteres alle bevægelser, der vedrører kontante beholdninger i såvel indenlandsk som udenlandsk valuta.

91.20 Indenlandske kontantkasser
Kontante pengebeholdninger

Kontoen kan benyttes dels af hovedkasser dels af underkasser, der afregner med en hovedkasse.

Navisionkonti (som refererer til denne konto): 8110
Konti som i SKS årsafsluttes til denne konto: 9120
Konti som i Navision årsafsluttes til denne konto: 8110

91.30 Pengeforsendelser mellem indenlandske kontantkasser
Kontoen anvendes når der fx afregnes med en underkasse, der fysisk er adskilt fra hovedkassen, fx når underkassen befinder sig i en anden by.

Navisionkonti (som refererer til denne konto): 8130
Konti som i SKS årsafsluttes til denne konto: 9130
Konti som i Navision årsafsluttes til denne konto: 8130

91.50 Pengeforsendelser mellem statsinstitutioner(udgår 1. januar 2005)
Kontoen anvendes til regnskabsmæssig registrering af pengeoverførsler mellem statsinstitutioner fra et regnr. til et andet regnr. i SKS-systemet.

Kontoen omfatter fx:
fremsendelse af overskydende kassebeholdning (fx fra institutioner til Økonomistyrelsen)
fremsendelse af returnerede anvisninger på tekniske kreditorkonti
tømninger af debitorgirokonti
pengeforsendelser mellem institutioner (regnr.) indenfor et likviditetsområde for institutioner med selvstændig likviditet
andre pengeforsendelse fx i forbindelse med udligning af fejl

Kontoen indgår ikke i beregningen af Økonomistyrelsens automatiske kasseopfyldning.

Navisionkonti (som refererer til denne konto): 8150
Konti som i SKS årsafsluttes til denne konto: 9150
Konti som i Navision årsafsluttes til denne konto: 8150

91.80 Udenlandsk valuta
Kontoen indeholder udenlandsk valuta, som optages i danske kroner til købskurs. Eventuelle kursdifferencer bogføres på regnskabskonto 1981/1982 .

Navisionkonti (som refererer til denne konto): 8180
Konti som i SKS årsafsluttes til denne konto: 9180
Konti som i Navision årsafsluttes til denne konto: 8180

91.98 Ændring af kontantkasser (kun ØS)
Anvendes af Økonomistyrelsen i forbindelse med endelig årsafslutning.

Navisionkonti (som refererer til denne konto): 8197
Konti som i SKS årsafsluttes til denne konto: 0690
Konti som i Navision årsafsluttes til denne konto: 9110