Statens pengeforsyning omhandler henholdsvis fremskaffelse af likvide midler til finansiering af statslige udbetalinger og placering af likvide midler forbundet med statslige indbetalinger

Danmarks Nationalbank varetager som ”statens bank” en central rolle i relation til fremskaffelse/placering af likvide midler, idet penge til finansiering af statslige udbetalinger trækkes på statskonti i Nationalbanken, mens penge forbundet med statslige indbetalinger indsættes på statskonti i Nationalbanken.

Med henblik på at mindske statens finansieringsbehov og dermed reducerede finansieringsomkostninger må det fordres, at statslige udbetalinger ikke finansieres ved træk på statskonti i Nationalbanken, før udbetalingerne finder sted. Omvendt skal likvide midler forbundet med statslige indbetalinger i videst muligt omfang indsættes på statskonti i Nationalbanken, når indbetalingerne er foretaget.

Det bemærkes særskilt, at alle ud - og indbetalinger, der formidles igennem Statens KoncernBetalinger (SKB)/Offentligt BetalingsSystem (OBS) til og fra omverdenen, automatisk cleares via en særlig til Økonomistyrelsen oprettet konto i Nationalbanken.

Økonomistyrelsen træffer i forbindelse med varetagelsen af pengeforsyningsopgaven efter indstilling fra departementerne beslutning om hvilke statsinstitutioner, der kan være kontoførende, dvs. kan have egen konto i Nationalbanken, samt hvilke vilkår, der gælder for de pågældende konti, idet Økonomistyrelsens overordnede mål er at få reduceret statskonti i Nationalbanken til det mindst mulige, efter det er lykkedes at få etableret SKB/OBS som selvstændig clearingdeltager på linie med de øvrige pengeinstitutter.

De generelle regler om pengeforsyningen mv. fremgår af regnskabsbekendtgørelsen og budgetvejledning 1996.

Det fremgår af regnskabsbekendtgørelsens §6, stk. 4, at Økonomistyrelsen stiller likviditet til rådighed for statsinstitutioner. Dette sker ved, at Økonomistyrelsen, efter indstilling fra pågældende departement, træffer afgørelse om hvilke regnskabsførende institutioner, der kan oprette egen/egne konti i Nationalbanken. I forbindelse hermed fastsætter Økonomistyrelsen, om kontoen månedligt skal udsalderes til Finansministeriets konto i Nationalbanken.

Anmodning om oprettelse/lukning af konti i Danmarks Nationalbank rettes til Økonomistyrelsen via institutionernes departement med angivelse af formålet med kontoen.

I forbindelse med oprettelse af konto i Nationalbanken fastsætter Økonomistyrelsen vilkårene for disse, fx:

• Om kontoens udsaldering (månedlig udsaldering til Finansministeries konto i Nationalbanken eller ej).
• Om trækningsretten til kontoen (ubegrænset eller begrænset trækningsret).
• Om kontoens forrentning (særskilt forrentning fra Finansministeriet eller ej).
• Om kontoen indgår i opgørelsen over statens forrentningsgrundlag i Nationalbanken.

Efter etableringen af SKB/OBS som selvstændig clearingdeltager er Nationalbankens rolle som ”pengeforsynende myndighed” for statsinstitutioner reduceret væsentligt, hvilket har resulteret i, at antallet af konti til statsinstitutioner i Nationalbanken er blevet begrænset til det absolut minimale.

Det bemærkes, at Økonomistyrelsen på tilsvarende måde - som oven for nævnt for national-bankkonti - i forbindelse med institutionernes og (amts) kommunernes tilslutning til henholds-vis SKB og OBS tager stilling til hvilke vilkår, der gælder for de forskellige kontohaverne i SKB/OBS.